Бухгалтерские и юридические услуги
Акция сегодня: Изменить ОКВЭД в ЕГРЮЛ за 5000 руб.!
whatsapp, viber
+7 (495) 661-35-70
пн-пт, с 09:00 до 18:00

Порядок отражения в декларации неподтвержденного экспорта в страны ЕАЭС в 2020 году

22.10.2020г.

В ситуации, когда экспорт не подтвержден в течение 180 календарных дней, необходимо действовать следующим образом.

  1. Начислить НДС (по ставке 10% или 20%) и выписать счет-фактуру в одном экземпляре на 181 день с момента реализации товара. Счет-фактуру выписываем в текущем квартале, когда не смогли собрать комплект документов для подтверждения ставки.
  2. Счет-фактуру регистрируем дополнительным листом в книге продаж Приложения 1 Раздела 9 и указываем этот счет-фактуру в уточненной Декларации по НДС в том квартале, когда была отражена первоначальная реализация по ставке 0% в страны ЕАЭС.
  3. В то же время в Разделе 6 уточненной Декларации по НДС за тот квартал, когда была отражена первоначальная реализация по ставке 0% в страны ЕАЭС, отражаем налоговую базу и сумму исчисленного НДС

Для того чтобы отразить эти операции в 1С необходимо заполнить документ Подтверждение нулевой ставки. В указанном документе выбираем документ реализации, который не подтвержден, и в Событии указываем, что не подтверждена ставка 0%. Формируются проводки Дебет 68.22 «НДС по экспорту к возмещению» Кредит 68.02 «НДС» и далее Дебет 91.02 Кредит 68.22 «НДС по экспорту к возмещению». Далее эти данные попадают книгу продаж записью дополнительного листа и отражаются в уточненной декларации по НДС в разделе 6.

Так, например, если реализация товара в страны ЕАЭС произошла 17 января 2020 года и не была подтверждена, то необходимо выставить счет-фактуру 15 июля 2020 года, отразив эту операцию в 1С документом Подтверждение нулевой ставки в 3 квартал 2020 г. Далее необходимо подготовить уточненный расчет по НДС за 1 квартал 2020 года, в котором проверить запись Приложения 1 Раздела 9. В этой же декларации должен быть заполнен и Раздел 6, в котором должна быть отражена доначисленная сумма НДС.

Мы оказываем качественные бухгалтерские услуги ООО, ИП в Москве. Гарантируем защиту от штрафов и пени.
Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Автор: Ширяева Наталья

Комментарии:

Оставить комментарий:




Нажимая "Отправить" Вы соглашаетесь на обработку персональных данных





Получите консультацию по нашим услугам и ответы на возникшие вопросы - просто позвоните нам!

telephone +7(495) 661-35-70

С нами работают

Все клиенты

Нас рекомендуют:

Все отзывы

Календарь

Ставки налогов

НДС:  20%; 10%; 0%
Налог на прибыль:   20%
УСН:   6% (доходы); 15%

Показатели

Ключевая ставка ЦБ: 4,25% (с 24.07.20)
МРОТ (фед): 12130 р. (с 01.01.20)
МРОТ (Москва): 20361 р. (c 01.10.20)
МРОТ (Моск. обл.): 15000 р. (c 01.11.19)
© 2005 - 2020. ООО "Бизнес-Аналитика"
Бухгалтерские услуги в Москве
Карта сайта Использование материалов сайта
Адрес:м. Пролетарская / Крестьянская застава, м. Таганская / Марксистская, Москва, ул. Воронцовская, д. 35Б корп. 2,
оф. 212
Телефон: +7 (495) 661-35-70
E-mail: info@biznesanalitika.ru