10.12.2018г.
В связи с введением с 01 января 2019 года нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» у наших клиентов появилось много вопросов. Стоит ли его использовать, какие плюсы и минусы по сравнению с работой обычного ИП на УСН 6%.
Общую информацию по самозанятым мы уже излагали в статье.
Мы предлагаем Вашему вниманию табличку, в которой постарались рассмотреть все плюсы и минусы по работе ИП на УСН 6% и работе в качестве самозанятного.
Обращаем внимание, ставка налога для самозанятых составляет:
В таблице мы рассмотрим оказание услуг самозанятыми по ставке 6% для организаций и ИП и работа в качестве ИП на УСН 6%.
| Наименование | Самозанятые (если покупателями являются юридические лица и ИП) | Индивидуальные предприниматели на УСН 6% без сотрудников |
| Необходимость регистрации | Да, необходимо подать заявление, отправить фото и сведения из паспорта через мобильное приложение "Мой налог". Необходимо установить приложение | Да, необходимо подать документы на регистрацию ИП в регистрирующий орган (налоговая инспекция) |
| Необходимость приобретения ККМ и открытия расчетного счета | Необходимо установить приложение "Мой налог". ВНИМАНИЕ! ККМ приобретать не нужно, но необходимо сформировать чек в Приложении и отправить его покупателю. Для безналичных поступлений можно использовать личную карту самозанятого. |
Если ИП принимает наличными деньгами, то необходимо приобрести ККМ. Если ИП работает с юридическими лицами и не принимает наличными, то необходимо открыть расчетный счет. |
| Уплачиваемые налоги | 6% налог на самозанятых | 6% налог по УСН плюс фиксированные платежи в ПФ, которые уменьшат налог по УСН. Взносы в ПФ в 2019 году 36 238 рублей плюс 1% с суммы свыше 300 000 рублей |
| Периодичность уплаты | Ежемесячно до 25 числа | УСН ежеквартально до 25 числа, плюс платежи в ПФ, которые войдут в зачет по УСН Взносы в ПФ в 2019 году платим до конца года плюс 1% с суммы свыше 300 000 рублей до 01 июля года, следующего за отчетным годом |
| Ограничение по выручке | до 2 400 000 рублей | до 150 000 000 рублей |
| Наличие сотрудников | Не может быть | Может быть до 100 человек |
| Необходимость сдачи отчетности | НЕ СДАЕМ | Сдаем ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным годом |
| Налоговый вычет | 2% от суммы налога, но не более 10 000 рублей (на весь период работы самозанятого) Пример. Самозанятый получает 55 417 рублей в месяц. Сумма налога составит 55 417*6% = 3 325 рублей. Сумма налогового вычета составит 55 417* 2% = 1 108,34 рублей. Таким образом, вычет составит 1 108,34 рублей и на эту сумму можно уменьшать основную сумму налога ежемесячно. При таком ежемесячном доходе сумму налогового вычета можно будет использовать в течение чуть более 9 месяцев! |
НЕТ |
| Рассмотрим вариант, когда уплачиваемые налоги при двух системах налогообложения сравняются. Если выручка будет свыше 665 000 рублей в год (в среднем в месяц 55 417 рублей), то сумма налогов, уплачиваемая самозанятыми (оказывающими услуги для юридических лиц и ИП) и для ИП УСН 6% будет одинакова. В данном расчете не учтен налоговый вычет для самозанятых. |
||
| Выручка | 665 000 рублей в год | |
| Сумма налога, рублей | 39 900,00 | 39 900,00 |
| Взносы в ПФ для ИП (в 2019 году взносы в ПФ 29 354 рублей и ФФОМС 6884 рублей) | 0 | 36 238,00 |
| Взносы в ПФ 1% с суммы превышения 300 000 рублей | 0 | 3 650,00 |
| ИТОГО уплачено налогов | 39 900,00 | 39 900,00 |
| ВЫВОДЫ: если выручка ИП будет меньше чем 665 000 рублей в год, то выгоднее платить налог для самозанятых. Если выручка ИП будет больше, чем 665 000 рублей в год, то разницы по уплате налогов не будет |
||
Обратите внимание!
Бухгалтерское обслуживание ИП специалистами нашей компании - отличный способ снизить затраты. Выполним расчет по тел.: (495) 661-35-70
Автор: Ширяева Наталья
Получите консультацию по нашим услугам и ответы на возникшие вопросы - просто позвоните нам!
+7(495) 661-35-70
Отель девелопмент
ИнтерРесурс ООО
Спортивные технологии ООО
Дипломат-Консалтинг ООО
Спортивные технологии ООО
Дипломат-Консалтинг ООО
Натамед ООО
АААсофт ООО
Календарь
Ставки налогов
НДС: 20%; 10%; 0%
Налог на прибыль: 20%
УСН: 6% (доходы); 15%
Показатели
