Аутсорсинг бухгалтерских услуг
Акция сегодня: Первый месяц обслуживания - БЕСПЛАТНО!
whatsapp, viber
+7 (495) 661-35-70
пн-пт, с 09:00 до 18:00

Оказываем услуги для организаций и ИП. Что выгоднее, работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель?

10.12.2018г.

RoomGuru RU

В связи с введением с 01 января 2019 года нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» у наших клиентов появилось много вопросов. Стоит ли его использовать, какие плюсы и минусы по сравнению с работой обычного ИП на УСН 6%.

Общую информацию по самозанятым мы уже излагали в статье.

Мы предлагаем Вашему вниманию табличку, в которой постарались рассмотреть все плюсы и минусы по работе ИП на УСН 6% и работе в качестве самозанятного.

Обращаем внимание, ставка налога для самозанятых составляет:

  • 4%, если покупателями являются физические лица и
  • 6%, если покупателями являются юридические лица и ИП.

В таблице мы рассмотрим оказание услуг самозанятыми по ставке 6% для организаций и ИП и работа в качестве ИП на УСН 6%.

Наименование Самозанятые (если покупателями являются юридические лица и ИП) Индивидуальные предприниматели на УСН 6% без сотрудников
Необходимость регистрации Да, необходимо подать заявление, отправить фото и сведения из паспорта через мобильное приложение "Мой налог". Необходимо установить приложение Да, необходимо подать документы на регистрацию ИП в регистрирующий орган (налоговая инспекция)
Необходимость приобретения ККМ и открытия расчетного счета Необходимо установить приложение "Мой налог".
ВНИМАНИЕ! ККМ приобретать не нужно, но необходимо сформировать чек в Приложении и отправить его покупателю. Для безналичных поступлений можно использовать личную карту самозанятого.
Если ИП принимает наличными деньгами, то необходимо приобрести ККМ.
Если ИП работает с юридическими лицами и не принимает наличными, то необходимо открыть расчетный счет.
Уплачиваемые налоги 6% налог на самозанятых 6% налог по УСН плюс фиксированные платежи в ПФ, которые уменьшат налог по УСН. Взносы в ПФ в 2019 году 36 238 рублей плюс 1% с суммы свыше 300 000 рублей
Периодичность уплаты Ежемесячно до 25 числа УСН ежеквартально до 25 числа, плюс платежи в ПФ, которые войдут в зачет по УСН
Взносы в ПФ в 2019 году платим до конца года плюс 1% с суммы свыше 300 000 рублей до 01 июля года, следующего за отчетным годом
Ограничение по выручке до 2 400 000 рублей до 150 000 000 рублей
Наличие сотрудников Не может быть Может быть до 100 человек
Необходимость сдачи отчетности НЕ СДАЕМ Сдаем ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным годом
Налоговый вычет 2% от суммы налога, но не более 10 000 рублей (на весь период работы самозанятого)
Пример. Самозанятый получает 55 417 рублей в месяц. Сумма налога составит 55 417*6% = 3 325 рублей. Сумма налогового вычета составит 55 417* 2% = 1 108,34 рублей. Таким образом, вычет составит 1 108,34 рублей и на эту сумму можно уменьшать основную сумму налога ежемесячно. При таком ежемесячном доходе сумму налогового вычета можно будет использовать в течение чуть более 9 месяцев!
НЕТ
Рассмотрим вариант, когда уплачиваемые налоги при двух системах налогообложения сравняются.
Если выручка будет свыше 665 000 рублей в год (в среднем в месяц 55 417 рублей), то сумма налогов, уплачиваемая самозанятыми (оказывающими услуги для юридических лиц и ИП) и для ИП УСН 6% будет одинакова. В данном расчете не учтен налоговый вычет для самозанятых.
Выручка 665 000 рублей в год
Сумма налога, рублей 39 900,00 39 900,00
Взносы в ПФ для ИП (в 2019 году взносы в ПФ 29 354 рублей и ФФОМС 6884 рублей) 0 36 238,00
Взносы в ПФ 1% с суммы превышения 300 000 рублей 0 3 650,00
ИТОГО уплачено налогов 39 900,00 39 900,00
ВЫВОДЫ: если выручка ИП будет меньше чем 665 000 рублей в год, то выгоднее платить налог для самозанятых.
Если выручка ИП будет больше, чем 665 000 рублей в год, то разницы по уплате налогов не будет

Обратите внимание!

  • Работать в качестве самозанятого и применять другие системы налогообложения, зарегистрировавшись в качестве ИП невозможно!
    А вот если действующий (или вновь зарегистрированный) индивидуальный предприниматель подходит под критерии работы в качестве самозанятого, то он сможет прекратить применять УСН (ЕСХН, ЕНВД), отправив уведомление о прекращении действующей системы в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого, и будет подлежать снятию с учета с применяемой им системы с момента постановки на учет в качестве самозанятого.
    Если самозанятый утратил право на применение системы в виде налога на профессиональный доход, то самозанятому дается 20 календарных дней для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
  • Если самозанятый утратил право на применение системы в виде налога на профессиональный доход и не подал заявление в установленные сроки, то налоговый орган самостоятельно снимет его с учета. В этом случае, с момента снятия с учета, налог на самозанятого уплате не подлежит.
    Скорее всего, с момента снятия с учета в качестве самозанятого, физическому лицу по остальным доходам необходимо будет задекларировать доходы и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Ну и в дальнейшем зарегистрироваться в качестве ИП.
  • Будут ли проблемы у самозанятого физического лица с денежными средствами, которые ему перечисляют на карту НЕ за оказанные товары (работы, услуги)? Ведь денежные средства могут приходить на карту не только за выполненные работы, оказываемые услуги, но и быть личными средствами физического лица.
    Например, это могут быть и подарки, и погашение долга, и прочие личные средства. Каким образом будут отслеживаться суммы поступлений самозанятого (облагаемые налогом и личные средства) и будут ли отслеживаться – вопрос остается открытым.

Бухгалтерское обслуживание ИП специалистами нашей компании - отличный способ снизить затраты. Выполним расчет по тел.: (495) 661-35-70

Автор: Ширяева Наталья

RoomGuru RU

Комментарии:

Оставить комментарий:








Получите консультацию по нашим услугам и ответы на возникшие вопросы - просто позвоните нам!

telephone +7(495) 661-35-70

С нами работают

Все клиенты


Нас рекомендуют:

Все отзывы

Календарь

Ставки налогов

НДС:  20%; 10%; 0%
Налог на прибыль:   20%
УСН:   6% (доходы); 15%

Показатели

Ключевая ставка ЦБ: 7,00% (с 06.09.19)
МРОТ (фед): 11280 р. (с 01.01.19)
МРОТ (Москва): 19351 р. (c 01.07.19)
МРОТ (Моск. обл.): 14200 р. (c 01.04.18)
© 2005 - 2019. ООО "Бизнес-Аналитика"
Бухгалтерские услуги для бизнеса
Карта сайта Использование материалов сайта
 
Адрес:м. Пролетарская / Крестьянская застава, м. Таганская / Марксистская, Москва, ул. Воронцовская, д. 35Б корп. 2,
оф. 212
Телефон: +7 (495) 661-35-70
E-mail: info@biznesanalitika.ru