Экспортные операции? Готовьтесь ответить на требование из налоговой инспекции

Компанией ООО «Эксторг» было получено требование о представлении пояснений по поводу расхождения данных в декларации по НДС и по налогу на прибыль за 1 полугодие 2018 г. Расхождения по итогам 1 полугодия 2018 г. связаны с экспортными операциями. Сообщаем, что часть продукции компания ООО «Эксторг» реализует на экспорт.

Все подтверждающие документы на экспорт предоставляются своевременно, что подтверждают отметки на описи документов.

По итогам 1 полугодия 2018 г. в декларации по налогу на прибыль указана сумма выручки без НДС в размере 2 000 000 рублей.

При этом в декларациях по НДС были указаны следующие суммы выручки без НДС за 1 полугодие 2018 года:

1 квартал 2018 г. – 500 000 рублей, плюс экспорт 0% в сумме 150 000 рублей, подтвержден во 2 квартале 2018 г.

2 квартал 2018 г. – 1 000 000 рублей, плюс экспорт 0% в сумме 350 000 рублей, при этом сумма 50 000 рублей была подтверждена во 2 квартале 2018 г., а оставшаяся сумма 300 000 рублей будет подтверждена в последующие периоды.

ИТОГО выручка без НДС в декларациях по НДС 2 000 000 рублей.

Данные выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль полностью совпадают за 1 полугодие 2018 г. Расхождений по данным компании ООО «Эксторг» не выявлено.