Аутсорсинг бухгалтерских услуг
Акция сегодня: Первый месяц обслуживания - БЕСПЛАТНО!
whatsapp, viber
+7 (495) 661-35-70
пн-пт, с 09:00 до 18:00

Экспортные операции? Готовьтесь ответить на требование из налоговой инспекции

25.09.2018г.

Компании, работающие на общем режиме налогообложения и осуществляющие экспортные операции, обязательно получат требование о представлении пояснений в связи с расхождением показателей по выручке в декларациях по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость.

Почему возникает такая ситуация? Дело в том, что в декларации по налогу на добавленную стоимость указываются только подтвержденные экспортные операции. В декларации по налогу на прибыль будут указаны все экспортные операции, которые происходили в отчетном периоде, как подтвержденные, так и не подтвержденные.

Примерное пояснение к требованию может быть следующим.

Компанией ООО «Эксторг» было получено требование о представлении пояснений по поводу расхождения данных в декларации по НДС и по налогу на прибыль за 1 полугодие 2018 г. Расхождения по итогам 1 полугодия 2018 г. связаны с экспортными операциями. Сообщаем, что часть продукции компания ООО «Эксторг» реализует на экспорт.

Все подтверждающие документы на экспорт предоставляются своевременно, что подтверждают отметки на описи документов.

По итогам 1 полугодия 2018 г. в декларации по налогу на прибыль указана сумма выручки без НДС в размере 2 000 000 рублей.

При этом в декларациях по НДС были указаны следующие суммы выручки без НДС за 1 полугодие 2018 года:

1 квартал 2018 г. – 500 000 рублей, плюс экспорт 0% в сумме 150 000 рублей, подтвержден во 2 квартале 2018 г.

2 квартал 2018 г. – 1 000 000 рублей, плюс экспорт 0% в сумме 350 000 рублей, при этом сумма 50 000 рублей была подтверждена во 2 квартале 2018 г., а оставшаяся сумма 300 000 рублей будет подтверждена в последующие периоды.

ИТОГО выручка без НДС в декларациях по НДС 2 000 000 рублей.

Данные выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль полностью совпадают за 1 полугодие 2018 г. Расхождений по данным компании ООО «Эксторг» не выявлено.

Своевременно отвечайте на требования.

Автор: Ширяева Наталья

Комментарии:

Оставить комментарий:








Получите консультацию по нашим услугам и ответы на возникшие вопросы - просто позвоните нам!

telephone +7(495) 661-35-70

С нами работают

Все клиенты

Нас рекомендуют:

Все отзывы

Календарь

Ставки налогов

НДС:  20%; 10%; 0%
Налог на прибыль:   20%
УСН:   6% (доходы); 15%

Показатели

Ключевая ставка ЦБ: 7,00% (с 06.09.19)
МРОТ (фед): 11280 р. (с 01.01.19)
МРОТ (Москва): 20195 р. (c 01.10.19)
МРОТ (Моск. обл.): 14200 р. (c 01.04.18)
© 2005 - 2019. ООО "Бизнес-Аналитика"
Бухгалтерские услуги для бизнеса
Карта сайта Использование материалов сайта
Адрес:м. Пролетарская / Крестьянская застава, м. Таганская / Марксистская, Москва, ул. Воронцовская, д. 35Б корп. 2,
оф. 212
Телефон: +7 (495) 661-35-70
E-mail: info@biznesanalitika.ru