Налоговый вычет за страхование жизни

Большинство людей страхуют свою жизнь и жизнь родственников и, при этом не знают о существовании социального налогового вычета на добровольное страхование жизни. Данный вычет начал действовать с 01.01.2015 г. и у физических лиц появилась возможность вернуть часть денежных средств обратно себе. Такая возможность, правда, есть не у всех. Вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, с доходов которых исчислялся НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов и выигрышей в лотереи). Подробно о налоговых резидентах можно прочесть здесь.

Условия для получения налогового вычета за страхование жизни

1. Договор добровольного страхования заключен не менее чем на 5 лет.
2. Взносы по договору перечисляются из собственных средств.
3. Договор заключен на страхование собственной жизни, жизни супруги, супруга (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей (в т.ч. усыновленных).
4. Договор заключен со страховой компанией, у которой есть лицензия.
5. В договор обязательно включены существенные условия: сведения о застрахованном лице, размер страховой суммы, сведения о характере страхового случая и срок действия договора. (п. 2 ст. 942 ГК РФ).

Сумма налогового вычета за страхование жизни

После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства.

Возвратная часть с перечисленных вами средств составит 13%, но не более 15 600 руб. (120 000*13%). При учете того, что с ваших доходов, кроме дивидендов и выигрышей, был исчислен и перечислен налог в бюджет РФ. Только в одном случае налог может быть не перечислен: если декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля и в ней указаны доходы (не заработная плата) и расходы за декларируемый год, а с разницы налог будет оплачен или возвращен.

Вернемся к максимальному пределу вычета, который составляет 120 000 руб. и включает в себя также расходы на обучение, лечение и прочее, поименованное в п.2 ст. 219. Расходы на обучение детей и дорогостоящее медицинское лечение считаем и возмещаем отдельно от страхования жизни (п.1 ст.219 НК РФ).

Пример расчета налогового вычета за страхование жизни

Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.

Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев

Возможно, остался вопрос: «Если у меня в договоре страхования есть еще страхование от несчастных случаев, смогу ли я получить вычет? Ответ: да, сможете, но только в части оплаты страхования жизни, т.к. расходы на оплату страхования от несчастных случаев п. 1 статье 219 не указаны».

Хотелось бы отметить еще интересный момент. Налоговый кодекс РФ не ставит в зависимость получение социального вычета в отношении уплаченных взносов по страхованию от факта дальнейшего расторжения договора. Таким образом, физическое лицо, уплатившее взносы по страхованию, имеет право на получение этого вычета.

Налоговый вычет при комплексном ипотечном страховании

Еще обратим ваше внимание на то, что взносы по договору комплексного ипотечного страхования, которое включает в себя страхование имущества и риск смерти заемщика, нельзя учесть для получения вычета, если выгодоприобретатель не только заемщик (его близкие родственники), но и банк кредитор (Письмо Минфина РФ от 14.12.2016г. № 03-04-07/74700).

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

1. У работодателя получить вычет возможно, если из вашей заработной платы удерживались страховые взносы и перечислялись страховой компании через расчетный счет организации. Перед тем, как взносы начали перечисляться, естественно вы писали заявление работодателю о просьбе удерживать взносы из заработной платы и перечислять их в страховую компанию. Осталось только написать заявление о предоставлении социального вычета по добровольному страхованию жизни и принести договор со страховой компании, платежные документы, подтверждающие перечисление взносов у работодателя есть.
2. Получить вычет в налоговой инспекции по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ; подготовить копии подтверждающих вычет документов: договор страхования (страхового полиса), платежные документы; получить справку 2-НДФЛ с места работы. Если в декларации рассчитан НДФЛ к возврату, либо указаны только расходы на страхование жизни, то сразу же пишем заявление на возврат налога в Инспекции ФНС и подаем вместе с копиями документов. С копиями документов берем и оригиналы, налоговые инспектора всегда сверяют оригиналы с копиями. Ждем результатов камеральной проверки (не более 90 дней) и получаем возврат.

Автор: Ильина Елена